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知识点一、公开发行新股的规定和条件（了解）
按照我国《公司法》和《证券法》的有关规定，股份有限公司发行股票，应当符合如下规定和条件：
（1）每股金额相等；
（2）发票发行价格不得低于票面金额；
（3）股票应当载明公司名称、公司登记日期等主要事项；
（4）向发起人、国家授权投资的机构、法人发行的股票应当为记名股票；对社会股票发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票；
（5）公司发行记名股票的，应当置备股东名册等等；发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期；
（6）公司公开发行新股，必须具备下列条件：
①具备健全且运行良好的组织结构；
②具有持续盈利能力，财务状态良好；
③最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；
④证券监督管理机构规定的其他条件。
知识点二、股票的发行方式和销售方式
（1）发行方式
| 公开间接发行 | 不公开直接发行 | |
| 含义 | 通过中介机构，公开向社会公众发行 | 不公开，只向少数特定的对象直接发行 |
| 优点 | （1）发行范围广，对象多，易足额筹集资本； （2）股票变现性强，流通性好； （3）提高发行公司的知名度和扩大影响力。 |
弹性较大，发行成本低 |
| 缺点 | 手续繁琐，发行成本高 | 发行范围小，股票变现性差 |
（2）销售方式
| 自销方式 | 委托承销方式 | ||
| 包 销 | 代 销 | ||
| 含 义 | 发行公司直接将股票销售给认购者 | 证券经营机构一次性买进发行公司全部股票，然后向社会公众按较高的价格出售。 | 证券经营机构代替发行公司代售股票，不承担股款未募足的风险。 |
| 优 点 | 可直接控制发行过程，实现发行意图，并节省发行费用。 | 可及时筹足资本，免于承担发行风险。 | 发行公司可获得部分溢价收入，降低发行费用。 |
| 缺 点 | 筹资时间长，发行公司要承担全部发行风险。 | 发行公司损失部分溢价收入，发行成本高。 | 发行公司要承担发行风险。 |
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（责任编辑：chenlongyu）
